IVA en un presupuesto de obra: sobre el subtotal o solo a materiales
Cómo poner el IVA en un presupuesto de obra en Slabsz: al subtotal o solo a los materiales, con un ejemplo en pesos y el total que ve tu cliente.
El cliente te pregunta si el precio ya trae IVA y la respuesta depende de cómo lo armaste. En una hoja de cálculo el IVA suele ser una celda al final que multiplica todo por 1.16. Hasta que el acuerdo es otro: el IVA va solo a los materiales, porque la mano de obra no se factura. Entonces separas a mano lo que es material en cada concepto, sumas, sacas el 16 % y rezas para que la cuenta cuadre con lo que imprime el PDF.
Ese cálculo a mano es justo el que se rompe cuando cambia una cantidad. Por eso en Slabsz el IVA es un ajuste del presupuesto, y puedes decidir sobre qué se calcula: el subtotal completo o solo los materiales.
Dónde va el IVA en un presupuesto de obra
El IVA de un presupuesto de obra es un impuesto que se suma al subtotal, no al precio unitario. El precio unitario lleva costo directo, indirectos, financiamiento, utilidad y cargos adicionales; el IVA llega después, cuando ya sumaste todos los conceptos.
En Slabsz la cuenta del total es siempre la misma:
total = subtotal + impuestos que se suman − retenciones
Cada impuesto se calcula sobre su base y nunca sobre otro impuesto. Así, el total que ves en la tabla es el mismo que sale en el PDF, en el Excel y en el enlace para tu cliente.
Dos formas de cobrar el IVA
La forma de siempre es el IVA sobre el subtotal: 16 % de todo el presupuesto, o 8 % con IVA frontera. Es lo que pide una factura por la obra completa.
La otra es el IVA solo a materiales: el 16 % va únicamente sobre lo que cuestan los materiales del presupuesto, y la mano de obra y la herramienta quedan fuera de esa base. Es un acuerdo común cuando la mano de obra no se factura.
Quién decide cuál aplica
Slabsz hace la cuenta que elijas, pero no decide tu tratamiento fiscal. Si la obra lleva IVA al subtotal, solo a materiales o retenciones lo define tu contador según tu régimen, tu cliente y el contrato.
El mismo muro, dos totales
Toma 120 m² de muro de block de 15 cm. Por m² lleva block y mortero por $290.55, mano de obra por $216.00 y herramienta menor por $6.48: un costo directo de $513.03. Con 12 % de indirectos y 10 % de utilidad en cadena, el precio unitario queda en $632.05 (la misma cuenta que hace la calculadora de precio unitario).
Con el IVA al subtotal, el cliente paga $87,981.36. Con el IVA solo a materiales, paga $81,424.56. Son $6,556.80 de diferencia en un solo concepto, y en un presupuesto de 80 conceptos la diferencia crece igual.
Total del muro según la base del IVA
Qué cuenta como "materiales"
La base del IVA a materiales es el costo directo de los materiales: la cantidad de cada concepto por lo que cuestan sus materiales por unidad, sin indirectos, financiamiento, utilidad ni cargos. Es el mismo número que suma la explosión de insumos en sus materiales, lo que de verdad vas a comprar.
En el ejemplo, eso son los $290.55 de block y mortero de cada m², por 120 m². Los $216.00 de albañil y peón y la herramienta no entran.
No tienes que llevar esa cuenta. Slabsz guarda la parte de materiales de cada concepto y la recalcula sola cuando cambias una cantidad, el precio de un insumo o el rendimiento. Si quieres ver de dónde sale cada peso, la entrada sobre cómo calcular la explosión de insumos lo explica paso a paso.
Cómo se configura en Parámetros
- 1
Abre Parámetros › Impuestos
Desde el presupuesto, en el diálogo Parámetros. Un presupuesto sin impuestos muestra "Sin impuestos": el total es la suma de los conceptos.
- 2
Agrega el impuesto
En Agregar impuesto elige IVA (16 %), IVA frontera (8 %) o IVA solo a materiales. También puedes escribir otro con su nombre y su tasa.
- 3
Revisa la columna Sobre
Cada renglón dice si va sobre el Subtotal o sobre Materiales. Puedes cambiarlo en cualquier momento.
- 4
Mira la vista previa
Abajo aparecen el subtotal, el costo de materiales si algún impuesto lo usa, cada impuesto y el total, antes de guardar.
El detalle de cada campo está en la documentación de Parámetros y plantilla.
| Clave | Concepto | Unidad | Cantidad | P. unitario | Importe |
|---|---|---|---|---|---|
| PREPreliminares | $135,861.79 | ||||
| PRE-001 | Trazo y nivelación con equipo topográfico | m² | 898.72 | $34.15 | $30,691.29 |
| PRE-002 | Limpieza de terreno por medios mecánicos | m³ | 290.47 | $30.05 | $8,728.62 |
| PRE-003 | Muro de block de concreto 15x20x40 | m² | 56.79 | $412.50 | $23,425.88 |
| CIMCimentación | $412,904.10 | ||||
| CIM-001 | Excavación en cepas, material tipo B | m³ | 184.30 | $186.40 | $34,353.52 |
| CIM-002 | Plantilla de concreto f'c=100, 5 cm | m² | 212.00 | $167.77 | $35,567.24 |
Retenciones y otros impuestos
El mismo menú trae las retenciones más comunes en México, que se restan del total: ISR retenido (10 %) e IVA retenido (10.6667 %). Puedes combinar hasta 10 impuestos en un presupuesto, por ejemplo IVA solo a materiales más una retención, y cada uno sale en su renglón como "IVA (16 %) sobre materiales" o "ISR retenido (10 %)".
Los cargos de obra pública, como el 5 al millar, no van aquí: son cargos adicionales y entran al precio unitario, encima de la utilidad. La entrada sobre obra pública 2027 cuenta cómo cotizarla.
Que tus presupuestos nuevos ya nazcan con él
Si casi todas tus obras llevan el IVA del mismo modo, no lo configures cada vez. En la configuración de la organización, en Presupuestos nuevos, un dueño o administrador define los impuestos por defecto, también con la base Materiales. Cada presupuesto nuevo los copia al crearse y después se cambian solo en ese presupuesto. Lo explica la guía de configuración de la organización.
El total es el mismo en todo lo que entregas
Una vez elegida la base, el IVA se calcula igual en cada lugar donde aparece el total:
- La tabla del presupuesto y la página de precios unitarios.
- El PDF con tu marca, con su renglón "sobre materiales" (las plantillas lo muestran en el bloque de totales).
- El Excel, en el plan Pro.
- El enlace para tu cliente, cuando el enlace deja ver totales (más en enlaces seguros y en cómo compartir un presupuesto sin mostrar tus costos).
- Isza, que lee el mismo total cuando le preguntas por el presupuesto.
- El avance de obra, en el plan Pro: cada reporte aplica la misma proporción de materiales a lo ejecutado y al anticipo.
El programa de erogaciones, en cambio, reparte los importes sin impuestos: es lo que cuesta la obra, no lo que se factura.
Si además entregas condiciones comerciales como anticipo y forma de pago, la guía de cotización de obra explica qué más debe llevar el documento.
Empieza hoy
Abre tu presupuesto de obra en Slabsz, ponle el IVA como lo cobras y mira el total cambiar en la vista previa. El plan Gratis no pide tarjeta.
Escrito por
José Campillo, Cofundador de Slabsz
Construye Slabsz, el software de presupuestos de obra y precios unitarios en la nube para constructoras, arquitectos e ingenieros.
